Isi

• Langkah
• Peringatan

Pajak hadiah adalah pajak federal yang dibayarkan atas properti dan diberikan kepada pihak ketiga dengan harga kurang dari nilai pasar sebenarnya. Seseorang dapat mentransfer propertinya ke orang lain dengan harga kurang dari nilai pasar sebenarnya untuk tujuan medis, tujuan amal, untuk menyederhanakan prosedur transfer, atau memberikan hadiah kepada teman atau anggota keluarga seperti uang tunai dalam jumlah besar, saham, obligasi atau bagian dari real estat.

Penting untuk dicatat bahwa tip ini khusus untuk negara (kami tidak menentukan yang mana). Hukum di negara lain mungkin berbeda.

Langkah

1. 1 Anda perlu tahu hadiah mana yang bebas pajak. Pemerintah federal tidak mengenakan pajak untuk semua hadiah. Berikut adalah hadiah yang bebas pajak:
   • Hadiah yang diberikan kepada istri atau suami Anda yang merupakan warga negara AS.Anda dapat mentransfer jumlah real estat yang tidak terbatas kepada istri atau suami Anda selama dia adalah warga negara AS.
   • Hadiah yang digunakan untuk pelatihan. Uang atau properti yang digunakan untuk membayar biaya kuliah atau universitas dibebaskan dari pajak hadiah federal, asalkan Anda membayar langsung ke lembaga pendidikan. Jadi, alih-alih hanya memberi, katakanlah RUR 500.000 (sekitar $15.00) 0 sebagai hadiah, bayar untuk satu tahun kuliah. Untuk menentukan apakah perguruan tinggi atau universitas tertentu adalah lembaga yang memenuhi syarat untuk tujuan pajak hadiah federal, konsultasikan dengan akuntan atau pengacara pajak yang memenuhi syarat.
   • Hadiah yang dimaksudkan untuk membayar pengobatan. Uang atau properti yang dialokasikan untuk membayar layanan medis dibayarkan langsung di fasilitas medis dan tidak dikenakan pajak hadiah federal.
   • Hadiah yang disumbangkan ke organisasi politik untuk digunakan sesuai keinginan mereka. Untuk menentukan apakah hadiah yang Anda berikan kepada organisasi politik tidak dikenakan pajak, konsultasikan dengan akuntan atau pengacara pajak yang berkualifikasi.
   • Hadiah disumbangkan untuk amal. Konsultasikan dengan akuntan atau pengacara pajak yang memenuhi syarat untuk menentukan apakah hadiah yang Anda berikan untuk amal dapat dikurangkan dari pajak.
2. 2 Batasi hadiah hingga batas tahunan RUB 450.000 ($ 13.000) pada tahun 2011. Anda dapat mengabaikan potongan tahunan jika Anda memberikan hadiah setiap tahun. Maka Anda tidak membayar pajak.
3. 3 Buat kado bersama istri/suami. Mengingat Anda berdua memiliki batas pembayaran pajak tahunan, Anda dapat menggandakan jumlah hadiah bersama. Misalnya, pada tahun 2011 Anda dan istri / suami Anda dapat memberi anak Anda 450.000 rubel ($ 13.000). Anda dapat menyumbangkan 450.000 rubel ($ 13.000) kepada putra Anda, dan istri / suami Anda juga dapat menyumbangkan 450.000 rubel ($ 13.000). Bersama-sama ini akan berjumlah 900.000 rubel ($ 26.000).
4. 4 Berikan hadiah untuk suami dan istri Anda. Sama seperti pasangan yang dapat menggandakan ukuran hadiah jika mereka memberikannya bersama-sama, Anda juga dapat menggandakan ukuran hadiah jika Anda memberikannya kepada pasangan yang sudah menikah. Misalnya, pada tahun 2011 dimungkinkan untuk memberikan 450.000 rubel ($ 13.000) kepada seorang putra dan 450.000 ($ 13.000) kepada istrinya. Bersama-sama, ini akan berjumlah 900.000 rubel ($ 26.000) tanpa membayar pajak atas hadiah tersebut.
5. 5 Gunakan pembebasan pajak jiwa terbatas Anda. Seseorang dapat memberikan 17.000 rubel ($ 500.000) hadiah tertentu, tidak termasuk jumlah tahunan dan tidak membayar pajak atas hadiah. Jika Anda telah melebihi jumlah 17.000 rubel ($ 500.000), maka pajak harus dibayar. Jika Anda menyumbangkan 490.000 rubel ($ 14.000) per tahun selama 5 tahun, maka untuk 35.000 rubel ($ 1.000) Anda harus membayar pajak atas hadiah tersebut. Total: Anda mendapatkan 175.000 rubel ($ 5.000). Anda dapat memanfaatkan pembebasan pajak Anda dan mengurangi RUB 35.000 ($ 1.000) dari pajak hadiah. Dalam lima tahun, Anda menggunakan RUB 175.000 ($ 5.000) dari RUB 17.500.000 ($ 500.000).
6. 6 Perwalian adalah cara lain yang membebaskan Anda dari membayar pajak. Beberapa perwalian yang lebih terkenal untuk tujuan ini adalah:
   • GRAT Trust adalah lembaga keuangan yang tersebar luas di Amerika Serikat untuk memberikan hadiah besar kepada anggota keluarga Anda dan tidak membayar pajak. Kepercayaan semacam itu didasarkan pada kenyataan bahwa beberapa tahun telah berlalu sebelum anak atau cucu dapat menggunakan dana tersebut. Dengan demikian, seseorang mengambil sikap menunggu dan melihat untuk mengambil "properti tunggu dan lihat". Selama beberapa tahun, orang tersebut menerima pembayaran dari perwalian setiap tahun. Itu semua tergantung pada kapan akun perwalian dibuat: jumlah yang akan diterima akan jauh lebih tinggi, karena pajak tidak perlu dibayar dengan jumlah penuh. Dengan demikian, seluruh jumlah dapat ditransfer ke penerima tanpa membayar pajak atas hadiah. Misalnya, jika Anda menyetor RUB 35.000.000 ($ 1.000.000) ke dalam akun perwalian, maka dua kali setahun Anda dapat menerima RUB 17.500.000 ($ 500.000) dan menerima 5%, jumlah RUB 1.750.000 ($ 50.000). Jika kepercayaan menghasilkan 8%, penerima akan menerima 1.000.000 rubel ($ 30.000). Ini akan menjadi hadiah bebas pajak.
   • Kepercayaan Tempat Tinggal Pribadi. Ini adalah kepercayaan di mana tempat tinggal pribadi permanen terdaftar.Ketentuan perwalian menetapkan bahwa penerima harus menunggu beberapa tahun sebelum dapat mengambil alih rumah. Skema yang sama bekerja di sini seperti pada kepercayaan sebelumnya. Nilai hadiah tidak dihitung pada saat akun perwalian dibuat. Rumah akan dinilai sebelum penerima menerimanya, dan pajak hadiah tidak dipotong untuk penentuan penilaian. Misalnya, House untuk pembuatan akun perwalian bernilai 1.750.000 rubel ($ 50.000). Anda membuat kepercayaan pribadi selama 5 tahun. Jika, setelah 5 tahun, harga rumah naik menjadi 2.450.000 rubel ($ 70.000), maka penerima menerima hadiah 700.000 rubel ($ 20.000) tanpa membayar pajak hadiah.
   • Kepercayaan dinasti. Juga mirip dengan kepercayaan GRAT: itu mengurangi atau sepenuhnya menghilangkan pajak atas hadiah dengan cara yang sama. Perhitungan nilai hadiah tidak dihitung selama pembuatan akun perwalian. Perwalian dinasti dirancang untuk beberapa generasi, dengan mempertimbangkan kepentingan dan pendapatan beberapa generasi yang sukses tanpa membayar pajak atas hadiah tersebut. Misalnya, Anda dapat membuat akun perwalian RUB 1.75.000.000 ($ 5.000.000) dan menerima RUB 1.750.000 ($ 50.000) setiap tahun selama sisa hidup Anda dan mentransfer kepercayaan ini kepada cucu Anda, yang akan menerima sisanya.
7. 7 Pengalihan properti dilakukan pada nilai pasar riil properti. Nilai pasar riil didefinisikan sebagai harga di mana properti akan berpindah tangan antara pembeli dan penjual, tanpa memaksa siapa pun untuk membeli atau menjual, tetapi hanya berdasarkan pengetahuan yang memadai tentang kedua fakta yang relevan. Fakta yang relevan mencakup seberapa baik kinerja item, berapa umurnya, dan apakah telah rusak. Ketika sebuah properti ditransfer dengan nilai pasar wajar, properti tersebut dibebaskan dari pajak hadiah karena dianggap sebagai tindakan penjualan dan bukan hadiah. Misalnya, jika mobil Anda berharga 35.000 rubel ($ 10.000), dan Anda memberikannya kepada anak Anda dengan imbalan 350.000 rubel ($ 10.000), maka Anda sebenarnya menjual mobil itu, bukan memberikannya. Namun, jika Anda memberikan mobil kepada seorang anak seharga 175.000 rubel ($ 5.000) secara tunai, Anda memberikan selisih antara biaya mobil sebesar 350.000 rubel ($ 10.000) dan 175.000 rubel ($ 5.000) tunai yang Anda terima dari anak, yaitu, 175.000 rubel ($ 5.000) yang Anda berikan kepada anak Anda.
8. 8 Berikan hadiah sebagai warisan setelah kematian Anda. Pada tahun 2011, pajak properti federal tidak memungut properti jika nilainya kurang dari RUB 175.000.000 ($ 5.000.000). Jika pajak properti federal tidak dipungut, maka warisan akan diberikan lebih murah daripada jika itu adalah hadiah. Pajak warisan negara bagian umumnya memiliki tingkat pembebasan pajak yang lebih tinggi daripada pajak hadiah federal. Misalnya, di Indiana, seorang anak, cucu, atau orang tua dari orang yang meninggal dapat mewarisi RUB 3.500.000 ($ 100.000) tanpa membayar pajak warisan.

Peringatan

• Contoh yang diberikan di sini adalah untuk tujuan informasi saja dan angka-angka tersebut tidak mewakili suku bunga riil, harga rumah, atau sejenisnya.
• Dengan menggunakan hak Anda atas kredit pajak hadiah, Anda dapat menurunkan pajak atas properti Anda, dan pajak atas properti Anda akan dibayarkan setelah kematian Anda. Anda harus selalu mencari nasihat dari akuntan yang berkualifikasi sebelum memberikan hadiah besar.
• Penerima hadiah mungkin diharuskan membayar pajak jika nilai hadiah meningkat. Misalnya, jika Anda membeli saham seharga 35.000 rubel ($ 1.000) tahun ini dan memberikannya kepada putri Anda selama 10 tahun, maka jika Anda menjualnya setelah beberapa tahun seharga 350.000 rubel ($ 10.000), dia mungkin terpaksa membayar pajak untuk seluruh peningkatan modal 315.000 rubel ($ 9.000). Anda harus berkonsultasi dengan pengacara pajak atau real estat untuk mengetahui apakah Anda adalah penerima hadiah, properti, atau dana selain uang tunai.